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會稽山回復問詢函:收回關聯公司資金拆借額

導語2019年9月10日,會稽山收到上海證券交易所監管一部下發的《關于對會稽山紹興酒股份有限公司2019年半年度報告的事后審核問詢函》。

資本邦 · 2019-09-18 · 文/五點 · 瀏覽2600

  9月18日,資本邦訊,會稽山(601579.SH)發布關于上海證券交易所對公司2019年半年度報告的事后審核問詢函的回復公告。

  公告顯示,2019年9月10日,會稽山收到上海證券交易所監管一部下發的《關于對會稽山紹興酒股份有限公司2019年半年度報告的事后審核問詢函》(以下簡稱“問詢函”),現回復如下:

  一、問:半年報披露,報告期內公司存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金的情形。子公司唐宋酒業累計向杭州永仁實業有限公司(以下簡稱永仁實業)提供借款0.95億元,永仁實業將上述借款資金后拆借給控股股東精功集團;唐宋酒業向紹興精誠物流有限公司(以下簡稱精誠物流)提供借款0.40億元。補充披露:

  (1)相關違規資金拆借的具體情況,以及對上市公司的影響,是否存在其他未披露的資金占用和違規擔保、不當交易等侵占上市公司利益的情形;

  回復:公司全資子公司唐宋酒業分別于2019年1月2日、2019年1月3日、2019年1月25日向關聯方杭州永仁實業有限公司以銀行本票背書的方式提供借款0.30億元、0.15億元和0.50億元,累計借款共計0.95億元。永仁實業將上述資金拆借給了公司控股股東精功集團。

  2019年2月12日,唐宋酒業以銀行本票背書的方式向精誠物流提供借款0.40億元,精誠物流將資金轉借給了紹興眾富控股有限公司。紹興眾富控股有限公司將此資金追加投入新華基金眾富1號資產管理計劃。

  公司分別于2019年3月14日、3月18日、3月25日和3月29日收回永仁實業上述拆借款,截至2019年3月29日公司已全額收回永仁實業上述拆借款本金0.95億元,并于2019年9月12日收回拆借款利息815,267.46元(按同期銀行借款利率計算),及時糾正關聯方資金拆借行為,未對上市公司及全體股東利益造成實質損害。

  公司于2019年3月18日、3月29日對精誠物流拆借款進行了回收,截至2019年3月29日公司已全額收回精誠物流上述拆借款本金,并于2019年9月17日收回拆借款利息175,692.33元(按同期銀行借款利率計算),未對上市公司及全體股東利益造成實質損害。

  經公司認真自查,截至本回復出具日,公司不存在其他未披露的資金占用和違規擔保、不當交易等侵占上市公司利益的情形。

  (2)相關違規資金拆借的發生過程、決策者及相關責任人;

  回復:經核查,因控股股東精功集團面臨流動性危機,為化解短期債務風險,實際控制人金良順要求向公司拆借資金用于臨時周轉。公司董事長金建順于2019年1月2日未履行相應的決策程序,直接指示公司總經理傅祖康、財務總監唐雅鳳在紹興工商銀行錦江支行開具銀行本票,于同日將3,000.00萬元資金通過子公司唐宋酒業背書轉讓給永仁實業,永仁實業將資金轉入精功集團的銀行賬戶;公司董事長金建順于2019年1月3日未履行相應的決策程序,直接指示總經理傅祖康、財務總監唐雅鳳在紹興工商銀行錦江支行開具銀行本票,于同日將1,500.00萬元資金通過子公司唐宋酒業背書轉讓給永仁實業,永仁實業將資金轉入精功集團的銀行賬戶;公司董事長金建順于2019年1月25日未履行相應的決策程序,直接指示總經理傅祖康、財務總監唐雅鳳在紹興工商銀行錦江支行開具銀行本票,于同日將5,000.00萬元資金通過子公司唐宋酒業背書轉讓給永仁實業,永仁實業將資金轉入精功集團的銀行賬戶。

  經核查,精誠物流向公司尋求短期借款。公司董事長金建順于2019年2月12日未履行相應的決策程序,直接指示總經理傅祖康、財務總監唐雅鳳在紹興工商銀行錦江支行開具銀行本票,于同日將4,000.00萬元資金通過子公司唐宋酒業背書轉讓給精誠物流,精誠物流將資金轉借給了紹興眾富控股有限公司,紹興眾富控股有限公司將資金追加投入新華基金眾富1號資管計劃,新華基金眾富1號資管計劃將資金作為專用賬戶資金封閉運作。期間,新華基金眾富1號資管計劃將其贖回資金返還紹興眾富控股有限公司,紹興眾富控股有限公司將贖回資金連同其他資金合并買入了廣發銀行托管專戶-南方眾富1號資產管理計劃。

  公司董事長金建順、總經理傅祖康和財務總監唐雅鳳在上述違規資金拆借的過程中負有主要責任,已充分認識到控股股東資金占用及違規對外借款錯誤行為的嚴重性,且承諾不再發生類似事件,并將加強對證券法律法規的學習,強化規范運作意識,依法合規運營。

  (3)報告期內永仁實業、精誠物流與公司的業務和資金往來情況,是否與上市公司存在關聯關系或其他應當說明的關系;

  回復:報告期內,公司向永仁實業提供借款9,500.00萬元,向精誠物流提供借款4,000.00萬元,除上述資金往來外,公司與永仁實業、精誠物流不存在其他業務往來。

  永仁實業與公司之間構成了實質性的關聯關系。精誠物流、紹興眾富控股有限公司、新華基金眾富1號資管計劃與公司之間沒有構成關聯交易關系。

  二、問:根據公司公告,2019年3月13日公司通過股東大會決議,擬在未來6個月內回購公司股份,回購總額在1.5億元至3億元之間。8月31日,回購期限即將屆滿,公司累計支付回購金額793萬元,占回購下限的5.29%。9月6日,公司將回購期限延至2020年3月12日。補充披露:

  (1)在原定期限內無法完成回購方案的具體原因;

  回復:公司在股份回購期間,歷經了披露2018年度報告、2019年一季報、2019年半年報定期報告窗口期及2018年分紅派息實施期間等多個不得回購交易日。

  且公司未按原股份回購方案的借款計劃,沒有及時向授信銀行申請貸款,截至2019年6月30日,公司銀行借款余額為2.40億元,無新增借款,故未啟動銀行借款回購股份。

  (2)結合資金籌備計劃及籌資工作的開展情況,審慎評估回購延期完成的可行性。

  回復:公司《關于回購公司股份的回購報告書》披露,本次股份回購資金來源為公司自有或自籌資金,其中:自有資金:7,500萬元-15,000萬元;自籌資金:7,500萬元-15,000萬元。上述資金中,自籌資金以向銀行借款解決。

  三、問:半年報披露,報告期內公司實現營業收入5.54億元,同比下降5.18%;應收賬款賬面價值1.92億元,同比增長2.94%。公司對應收賬款計提了1723萬元壞賬準備。充披露:

  (1)說明營業收入下降的同時應收賬款增加的原因和合理性;

  回復:公司、金楓酒業和古越龍山分別下降5.18%、12.11%和1.76%,其中金楓酒業下降最多,古越龍山下降最少,主要系本期黃酒行業消費市場整體有所下滑所致,各黃酒上市企業下滑程度不同系與各公司的產品口碑、品牌知名度及營銷成效有關。在營業收入下降的同時,公司與古越龍山的應收賬款同比均出現了反向上漲,分別上漲2.81%和8.77%,變動趨勢一致,主要系受宏觀經濟環境影響,黃酒行業各經銷商市場資金回籠減緩,使黃酒生產企業收款有所減緩所致。

  公司營業收入下降的同時應收賬款增加是符合本期黃酒行業市場情況和公司經銷商信用額度政策的,具有合理性。

  (2)說明公司是否存在壞賬風險和資金周轉風險,以及應對措施。

  回復:公司應收賬款賬齡主要集中在1年以內,應收賬款賬齡結構較為合理,可收回性較強,已按照應收賬款賬齡和相應的計提比例計提了充足的壞賬準備,與同行業可比上市公司相比不存在重大差異情況,不存在重大壞賬風險,結合應收賬款周轉率(天數)與同行業可比上市公司的對比分析,亦不存在資金周轉風險。

  四、問:半年報披露,報告期末存貨賬面價值11.83億元,同比增長12.51%。公司對存貨計提了173萬元跌價準備。補充披露:

  (1)存貨庫齡、周轉率以及同比變化情況;

  回復:公司本期和上期的存貨周轉率分別為0.28和0.31,略有下降,本期和上期的存貨周轉天數分別為1,285.71和1,142.98,略有升高;可比公司行業平均本期和上期的存貨周轉率分別為0.28和0.31,略有下降,可比公司行業平均本期和上期的存貨周轉天數分別為1,300.65和1,166.15,略有升高;公司與可比公司行業平均的存貨周轉率、存貨周轉天數基本一致,符合行業特點。

  (2)結合營業收入下降、存貨增加的情況,說明公司的產品是否存在滯銷的情況,存貨跌價準備的計提是否充分。

  回復:公司本期末存貨主要為原材料、庫存商品、在產品、周轉材料等,期末存貨跌價準備系極少部分的負毛利率產品產生,公司根據資產負債表日這些產品的市場售價減去預計的銷售費用和相關稅費后的余額確定其可變現凈值,按照單個存貨成本高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。除上述極少部分的負毛利率產品以外的庫存商品、原材料、在產品、周轉材料等均為暢銷產品和生產產品需要而儲備的存貨,不存在無法銷售、變質損壞等可能影響可變現凈值的情況,其可變現凈值均高于存貨成本,原酒隨著陳釀時間越久價值越高,未發生減值情形。

頭圖來源:123RF  

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